規避補充保費，不要因小失大
民國102年，二代健保即將上路。其中一項重大變革，便是補充保費的設計。六大類收入，包括超過四個月投保金額的獎金、兼職所得、執行業務收入、股利所得、利息所得與租金收入，超過5000元者，都需要繳交2%的補充保費。
(詳細收取方式可見全民健康保險補充保險費計收方式)
其中股利所得需要繳交補充保費一事，自然引起投資大眾的注意。而要如何避繳這2%的保費，也有許多應對之策。
第一個方法，是放棄參與除權息。這樣一來，自然沒有股利所得，也就不必繳交補充保費。等配發股息之後，再將股票買回。
但這個做法的缺點，在於難以事先預知市場的走勢。假如在賣出股票到重新買進這段期間，市場上漲，那麼為了避繳補充保費的動作將使投資人錯失這段漲幅。
漲幅要多高就會讓避繳補充保費的動作變得不划算呢?這可以簡單計算得知。譬如該股票的配息率是3%。3%的配息需要繳2%的補充保費，所以補充保費佔該股票投資總金額的萬分之六(3%*2%=0.06%)。
只要離開市場的期間，該股票上漲超過0.06%，賣出股票刻意不參與除權息以避免補充保費，就會變得不划算。(買進與賣出股票也都還要手續費)
但假如賣出股票的期間，市場下挫，那就不僅可以免交補充保費，還可以躲過下跌。一舉兩得。
但問題就是，到底會是偷雞不著，還是摸蛤仔兼洗褲，很難事先預知。
第二個方法，就是不自行投資股票，改透過基金進行投資。
因為補充保費是針對自然人的收入扣取。基金則是法人。法人投資台股所取得的股息不必繳交補充保費。而大多台股基金也都不配息，直接將股息滾入基金資產再行投資。如此一來，似乎就可以免除補充保費的問題。
但投資基金需要成本。
假如該投資人自行投資股市所取得的股利率是3%。那麼這3%的股利再繳交2%的補充保費，對他而言，是萬分之六的負擔。
但假如該投資人改透過基金投資，該基金也投資股利率3%的股票。的確，透過基金投資，3%的股利就進入基金資產，不必再繳交補充保費。但基金投資需要成本，最明顯的一項，就是內扣收取的經理費。
大多股票型基金的經理費是1.5%。這1.5%是對整個投資部位收取。
而補充保費，雖然費用率是2%，但僅針對股利收取。
所以假如這位投資人，為了健保保費，放棄自行投資台股，改以台股基金投資。未必划算。
在股利率3%的假設下，他等於是為了免除萬分之六的健保補充保費負擔，改支付每年至少百分之一點五的費用給基金公司。
同樣的計算也試用於台股ETF。ETF配息與股票一樣，會有補充保費的負擔。但就算加計補充保費的成本後，大多台股ETF與基金相較之下，仍具有明顯的費用優勢。
重點就是，不要為了避免一個新出現的費用負擔，結果卻落入另一個更高負擔的陷阱。
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12 comments:
為了情緒上的宣洩，落入另一次不理性的抉擇，更是投資路上最必須預防的事；為了降低補充保費的衝擊，一開始也有配息前賣出，配息後買入的衝動，幸虧一直以來深受綠角的感染，在實際計算"交易成本"的考量下，減少再一次的情緒化投資
我想將大部分的資金匯到美國券商來操作美股跟美國ETF會是因應政策的好選擇。
不是非得要在池塘裡釣幾條大魚不可，有機會出海用捕撈的方法，魚會更多更大。
還有一筆主要費用是交易成本：
包含千分之三的證交稅，買賣各一次的手續費。
光是千分之三的證交稅就比補充保費高好幾倍了。
把錢匯出國外投資吧，很多理財書籍都認為少繳交手續費跟稅金，對個人投資是好事情
綠角先生，我終於等到您寫類似補充保費的討論文章，我有問題想要請問~
我自己有投資 "寶來台灣加權股價指數基金"
目前我是優惠終身 免手續費(其實是佣金)
然後因為該基金不配息，所以我心中知道其實應該算是追蹤台灣加權股價報酬指數。
我目前採取定期不定額的扣款方式
總投資報酬<-7% 扣款5000
總投資報酬>+7% 扣款3000
總投資報酬介於 -7% ~ +7% 扣款4000
該基金經理費較低 約 0.7% 在節省補充保費的同時，若與豐台灣(006204)比較的話，投資成本哪一個仍是最便宜的呢??
0050,006204,采吉50,摩根史丹利台股指數,
全部都是追蹤台股大盤指數,
原本只要鎖定其中一支ETF買就可以
為了規避補充保費,分散買這幾支ETF,
配息就達不到5000元的扣稅門檻
AMD_Hammer
霹靂狂先生
我相信你應該有能力算出答案
要不要先自己試試看
感謝各位朋友的討論與分享
謝謝Bill提到其它交易成本
把這些納入考量後
賣出再買回 就更難划算了
到美國券商投資
的確就沒有2%補充保費的問題
AMD提到的方法似乎不錯
分開買
以一張(1000股)0050配2元現金為例,僅3張0050就超過5000元了?
0050歷年平均配息2.21元,
我都是鎖定50元以下買入
配息率約4.42%
兩張0050就已經接近扣稅門檻
(配息約4400)
若是配息優於平均的話,
就可能被扣到補充保費了
所以目標改成006204豐台灣
可惜上次掛35元沒有買到
能不能要求寶來把0050改成
跟0056先前一樣都不配息?
AMD_Hammer
有能力賺到錢的人都不願意繳稅，這樣台灣明天會更好嗎，別忘了台灣是我們的母親，共勉之。
TO 匿名
在合理合法的範圍裡繳稅有什麼不對?
這是節稅又不是逃稅，政府規定我該繳的都已經繳了，
多繳稅只會讓我認為我不夠珍惜辛苦轉來的金錢。
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