2015美國稅務處理延遲(Delayed Tax Refund from IRS)
寫在前面:
特別感謝Rib在上週的回應分享中提到此事。我覺得這是一個重要訊息。把它寫成這篇文章。
本文開始:
根據美國國稅局(Internal Revenue Service，簡稱IRS)在2015四月發布的這份公告，其中有這樣一段話:
填寫美國券商TD Ameritrade的Form W8BEN需特別注意事項(What You Should Know Before Sending W8BEN to TD Ameritrade)
大多美國券商使用的W8BEN表，與如何填寫Form W8BEN文中所引用的範本相同，但有的美國券商可能會對這個表格稍做修改。
譬如美國券商TD Ameritrade，提供給客戶填寫的 W8BEN表，就有兩個不一樣的地方。
首先是第7個欄位:
原先的範例中，第7個欄位叫”Reference number”。TD把它直接寫成”TD Ameritrade Account Number”。
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Firstrade已經修正2014 1042S表格
現在登入Firstrade的網路交易介面，查詢”電子帳戶檔案”中的”稅務文件”。可以看到Firstrade已經在四月10日提供新的一份1042S表格。
在這份表格中，Firstrade已經修正了原先1042S稅務表格中預課稅款小於實際預課金額的問題。
查詢畫面如上圖。
報告日期是三月15日的表格，就是原先預課金額太少的表格。
四月10日的表格(圖中紅框框起來的部分)則是修正過後的表格。
假如想要報稅的話，應使用四月10日新提供的表格。那才是正確的數字。
(不過也有投資朋友，原先拿到的1042S表格中的數字就是正確的。)
後記:
想瞭解報稅填表方法的朋友，可以考慮參加2015美國投資報稅專班。目前台北班已經額滿且已開課完成，台中與高雄班則仍有名額。
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