海外券商投資報稅經驗---ITIN的申請(Applying for ITIN with Form W-7)

ITIN是Individual Taxpayer Identification Number的縮寫。這個碼純粹是報稅用的，也只有報稅的用途。它不代表你在美國有居留權或任何其它與美國的關係。我們這些外國投資人雖然不是美國人也不住在美國，但因為使用美國券商，與美國稅務機關發生關聯，所以需要一個代碼來追蹤處理這個投資人的稅務狀況，這就是ITIN碼的作用。

所以我們要向美國政府報稅，就一定要有ITIN碼(不然就是社會安全碼。有社會安全碼或申請社會安全碼資格的人，請不要申請ITIN)。

申請ITIN要填的是W-7表格。這個表格可以在這裡下載。這份pdf檔案，可以直接在上面填寫，填好後再列印寄出。申請表只占第一頁，到時候要寄出的，也只有第一頁的申請表，第二頁以後都是表格的填寫說明，讀者們有疑問時，可以參考。


(文章中圖片較小，若覺得不清楚，可直接點擊放大。)

這份表格其實很容易填寫。首先是提出ITIN申請的目的，假如你和綠角一樣是為了外國人透過美國券商投資的Tax return申請，請勾選b。

再來是一些基本資料，包括姓名、住址、出生日期和性別等基本資料。要注意的是，這些資料要和護照上寫的一樣。

然後要注意的是，身份證明文件，Identification document這欄。請勾選你選用的證明文件。最好用的身份證明文件是護照。有兩個選項，一是寄護照正本給美國稅務主管機關，二是寄公證過的護照影本。

綠角用的文件是護照正本。你不用提供回郵信封，IRS辦完會自動寄還給你。(住址不要寫錯。)但是IRS的說明中，是不建議寄護照正本的。但當時我報稅報得有點趕，也不想再跑護照影本公證程序，近一兩個月也沒有計劃出國，所以就直接把護照整本送過去了。想以護照影本提出申請的朋友，可以參考如何準備申請ITIN用的護照影本。

假如選用護照的話，請填入Passport No，Date of Expiry，有去過美國的話，再填入Entry date in U.S.

假如你不用護照或其公證過的影本的話，至少要下列文件中的兩項。

這兩項文件也不是隨便選，至少要能證明你的Foreign status與Identity。當時我看完這個表格之後，就決定用護照了。

接下來看你之前是否有過TIN或EIN碼，沒有的話就勾No。


列印出申請表後，簽名、寫上日期和電話，就OK了。

ITIN申請請寄到:
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342 USA

(如有變動，請以IRS說明文件中的地址為準。)

目前看來，申請ITIN要有可以證明的適當理由。所以，海外券商投資朋友可以到要報稅時，再一併進行報稅與ITIN的申請。但請記得早些提出申請，最好一拿到券商寄發的1042-S表格，就即刻著手進行。以免在ITIN申請方面出問題，而申請時間又晚，來不及進行更正，而影響了全年的退稅取回。

綠角當初報稅加上申請ITIN的時間流程約略如下:

四月底，在台灣的郵局以快捷寄出申請與報稅文件(300台幣)。

五月底，同一週，先收到IRS退回護照的信件，其中有護照和一個小Note，說先退回證件，ITIN正在辦理中，過幾天就收到另一封內含有ITIN碼的信件。

六月底，收到掛號寄達的退稅支票。

點一下，推一下:


回到首頁:請按這裡

初來乍到:請看”如何使用本部落格”

相關文章:
美國個別納稅人識別碼ITIN的到期年限(Expiration Date of ITIN)

海外券商投資報稅心得

海外券商投資報稅經驗—報稅表單填寫(Filing for Tax Refund with Form 1040NR)

海外券商退稅申請(How to File for Refund of Overpaid Tax)

美國券商聯名帳戶如何申請退稅(How to Get NRA Withheld Tax Refund for Joint Accounts)

什麼是非居住在美國的外國人?(Who is Non-Resident Alien?)

為什麼要開海外券商交易戶

我的選擇，我的背叛

不滿足的投資人